摘要：
第十四章社会保险一、练习题1．分析社会保险的基本特征。【参考答案】社会保险是指国家在既定的社会政策下，通过立法手段，建立社会保险基金，在劳动者因年老、疾病、伤残..... 第十四章社会保险一、练习题1．分析社会保险的基本特征。【参考答案】社会保险是指国家在既定的社会政策下，通过立法手段，建立社会保险基金，在劳动者因年老、疾病、伤残、失业、生育及死亡等原因，暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会，从而全部或部分失去生活来源的时候，由国家或社会对其本人或家属给予一定的物质帮助的社会保障制度。这就决定了社会保险具有以下基本特征：（1）强制性：社会保险是一种政府行为，是国家的社会政策，通过立法手段在全社会强制推行。（2）基本保障性：社会保险所提供的经济补偿水平只能以一定时期劳动者的基本生活需要为基准，既不保证被保险人原有生活水平不变，更不会满足其全面生活需求。（3）特定对象性：社会保险对所有劳动者具有普遍保障责任，是对劳动者采取的一种保障措施。社会保险的保障对象是劳动者，而不是所有社会成员。（4）统筹互济性：社会保险具有较强的统筹互济因素，个人享受的权利与承担的义务并不严格对应。（5）社会属性：社会属性是指将部分劳动者因失去劳动收入需要补偿的费用社会化.根据这一特点，社会保险必须扩大覆盖面，以提高保障能力。（6）储存性：社会保险的储存性意味着这种资金最终要返还给劳动者，因而这种资金不能移作他用，保险的经办机构只能利用时间差和数量差使之增值，使劳动者因基金增值而得益，从而进一步体现社会保险的福利性。
（7）社会效益性：社会保险的本质即要求它的社会效益重于经济效益，这是社会保险的特征之一。2．析社会保险与商业人身保险的联系与区别。【参考答案】由于商业人身保险与社会保险的保险风险基本相同（都是人身风险，如伤残、衰老、死亡），因此它们之间具有内在的联系，具有共性的一面。同时，这两类不同性质的保险，在许多方面存在着原则性区别：（1）性质不同社会保险是通过国家立法强制实施的一种社会保障制度，是国家的基本社会政策和劳动政策，其运作过程具有明显的行政性特点。商业人身保险是以盈利为主要目的企业经营活动，人们自愿投保、自由参加，没有任何强制性。（2）权利和义务的对等关系不同国家作为保险人一方，与作为被保险人一方的劳动者并无商业性的价值等价交换关系.商业人身保险实行权利与义务的严格对等，实行“多投多保，少投少保，不投不保”的等价交换原则，它不是劳动者普遍拥有的终身性保障。（3）对象和职能不同社会保险以法定的社会成员为对象，可维持社会劳动力再生产的正常进行，还可直接实施国家对社会收入的再分配干预，起到调节收入差距、实现社会公平的职能。商业人身保险的对象一般不作法律规定，全体公民均可自由选择、自愿参加，其主要职能是当被保险人遭遇合同所规定的事故时给予对等性经济补偿，不具有调节收入水平、维护社会公平的职能。
（4）资金来源不同社会保险资金来源于政府财政拨款、企业缴费、劳动者个人缴费，因此是以国家、社会、企业、个人的力量来保障社会成员的基本生活权益；而商业人身保险的资金则只能来源于被保险人所交纳的保险费。（5）补偿标准不同社会保险补偿的立足点是“保障”，而商业保险则着眼于“偿还”。（6）管理和适用法律不同社会保险是国家领导下的由各级政府主管部门和下设的社会保险机构直接实施管理的社会事业，国家财政对社会保险负有最后保证的责任.社会保险的主体是劳动者，属于劳动立法的范畴。商业人身保险由各级保险公司自主经营，在财务上实行独立核算、自负盈亏，国家财政不以任何形式负担保险费的开支。商业人身保险的双方当事人的权益受经济合同及专门的保险法的保护。（7）理论基础不同商业人身保险的理论基础是建立在商业经济基本原则、即等价交换原则基础之上的，这也就是人们把一般保险称作商业保险的原因。社会保险的理论基础，在西方最初主要是以英国经济学家为代表的福利经济学，到了本世纪30年代，凯恩斯学说成为社会保险的理论基础。3．析社会保险的功能。【参考答案】社会保险的基本功能是对社会劳动者及其家庭提供基本生活保障。社会劳动者生产出来的物质资料是经济与社会发展的基础。
同时，由于社会保险的运行方式和本质特征，它还具有下述具体功能：（1）稳定社会的“减震器”社会保险可以使劳动者及其家庭通过社会保险的补偿获得基本生活保障，从而有效地消除这种不安定因素，减少社会的动荡。（2）社会劳动力再生产顺利进行的重要保证有了社会保险，劳动者在遇到上述风险事故时，可获得必要的经济补偿和生活保障，使劳动力得以恢复。（3）调节收入差距的特殊手段社会保险可以通过法律手段，强制征集保险基金，再按照社会公平原则分配给收入较低或失去生活来源的劳动者，帮助他们度过难关，这在一定程度上调节了社会劳动者的收入差距，有利于实现社会的公平分配。（4）对经济发展的促进作用一方面，经济的发展需要稳定的社会环境，社会保险通过对社会成员收入水平的调节，以及对社会成员基本生活提供多方面的保障,为经济发展创造着稳定的社会环境，这是社会保险对经济发展的最大贡献。另一方面，社会保险通过对劳动者的多方面的保障又直接促进着经济的发此外，雄厚的社会保险基金还能够有力地支撑经济发展，并对经济发展的格局产生影响。（5）对社会文明发展的促进作用社会保险是一种社会互助共济的经济形式，体现了互助合作、同舟共济的思想。社会保险具有促进社会文明发展的作用。
4．社会保险的当事人有哪几方？【参考答案】社会保险与大部分保险类似，当事人包括保险人，投保人与被保险人两个方（1）保险人严格地说，社会保险的保险人是国家。但是，为具体执行国家的社会保险政策，履行社会保险的义务，需要具体的保险人组织。社会保险的保险人组织形式因国家性质、政治经济制度及状况而异。主要有三种形式：第一，政府所属的专门社会保险机构。即由政府专设机构作为社会保险的保险人，专门办理社会保险事宜。第二，法人组织。在一些欧洲国家，由工会组织、群众性会社或基金会、协会办理社会保险事宜。第三，国家委托的有关组织。即在各级政府监督下，国家委托有关团体或组织办理社会保险。（2）投保人与被保险人社会保险的投保人包括劳动者个人及所在的单位（雇主）。社会保险是国家赋予劳动者的一种基本权利。各类劳动者即是被保险人，可依法享有保险待遇。5．社会保险制度有哪些主要的类型？【参考答案】（1）按权利与义务的对等关系分类按照一个国家实行社会保险的指导思想，可以将其分为两类：普遍保障型社会保险制度在实行这种社会保险制度的国家，对各类劳动者实行普遍保障，实施范围广泛，并以相对于平均收入的实际需要为依据给予保险待遇。
自助型社会保险制度这种制度强调个人对社会保险的责任，强调保险权利与义务的对等性。（2）按保险基金的主要来源进行分类工资强征型社会保险在这种制度下，劳动者在有收入工作期间必须按规定将工资收入的一部分投保社会保险，保险待遇在很大程度上取决于个人投保时间的长短和缴纳费用的多少。企业和雇主也分担部分费用，而国家财政基本上不负担或只在必要时少量负最低缴费型社会保险在这种制度下，只规定一个最低缴费标准，在此基础上，不论劳动者过去工资收入多少和缴费多少，同等资格条件（主要是年龄及丧失劳动力程度）者均按 统一标准（称为“基本保险金”）给付保险待遇。 劳动者——雇主（企业）缴费型社会保险这一制度强制实行社会保险准备金储蓄，国家财政不负担费用。 企业缴费型社会保险强调企业的责任，保险费的大部分由企业开支负担，个人不付费或付少量费 用，国家财政对社会保险发生的亏损负有弥补责任，劳动者保险待遇主要取决于 连续工龄和本人工资收入。 雇主缴费型社会保险由雇主缴纳全部社会保险费，称为“雇主责任保险”或“劳工赔偿保险”。 此类型多见于工业伤害社会保险。在少数国家，疾病保险亦采用这种形式。 （3）按管理体制分类 国家社会保险中央政府直接承办社会保险项目，资金来自政府税收，实施范围包括全国所 有符合资格条件规定的劳动者，实行统一的保险金标准和给付方式。
地方社会保险在国家政策法令指导下，由地方政府承办社会保险项目，资金来自地方政府 税收（或强制筹集费用），实施范围包括地方管辖领域内所有符合资格条件规定 的劳动者，保险金标准和给付方式均由地方政府自行制定。 联合社会保险这是一种集体互助性的、补充性的社会保险方式。 委托社会保险政府将某些社会保险项目委托给指定的机构承办。它又包括三种情况： 第一，由政府委托商业保险公司承办。 第二，由政府委托企业承办。 第三，由企业委托保险公司承办某些社会保险项目。 6．分析养老保险的特点。 【参考答案】 养老保险是国家按照法律规定，在劳动者年老退休之后，对他们提供维持基 本生活的物质帮助的一种社会保险制度。这就决定了养老保险具有以下特点： 第一，养老保险是一种最普遍而重要的险种。几乎所有实行社会保险的国家， 都设置了养老保险。 第二，养老保险保障的对象广泛。 养老保险中,参加保险的人数与享受保险 待遇的人数从长远看几乎是一致的，凡参加养老保险的人,最终都会享受到养老 保险待遇. 第三，养老保险待遇水平相对较高。 从总体上说,养老保险待遇水平较高。 它不仅要求补偿基本生活需要，而且还可能维持较高的生活水平。
第四，养老保险的开支大，负担重。养老保险开支是社会保险总开支的主体，特 别是在人口老龄化高峰期，这种比重更大。 7．分析养老保险的实施原则。 【参考答案】 养老保险的实施原则有以下四点，这些原则是由养老保险的特有性质决定 （1）享受养老保险待遇的同时解除劳动义务劳动者到了退休年龄后，国家依据退休制度，一方面保障他们有获得物质帮 助和社会服务的权利，另一方面要妥善安排他们退出原来从事的职业或工作，不 再承担社会劳动的义务。 （2）权利与义务的基本对等 养老保险待遇应与企业和个人对社会保险基金的贡献相联系,以充分体现社 会保险权利与义务基本对等的原则要求。 （3）切实保障基本生活水平 养老保险待遇是退休者的主要乃至唯一的生活来源，因此，退休金水平应能 满足退休人员基本生活开支需求。为保障退休者的实际生活水平与整个社会消费 水平相适应，抵销物价上涨给实际生活水平带来的不利影响，国家必须采取有力 措施，根据物价指数的波动情况适时调整养老金水平，并在法律上予以保证。 （4）分享社会经济发展成果 应当保证养老待遇随社会经济的发展而不断提高，让退休者能从增加养老金 收入和提高其他福利待遇方面直接分享社会经济发展的成果.分享原则的实施， 一般是由国家根据一定时期内生产发展和人民生活的改善程度，并考虑在职职工 工资水平的增长，相应地调整和提高退休待遇，或者不定期地向退休人员发放一 定数额的生活补贴。
8．分析养老保险费的来源与基金筹集模式。 【参考答案】 （1）养老保险费的来源 养老保险一般都是由不同层次的制度构成的，主要有基本养老保险、企业补 充养老保险和个人养老保险三个层次，每一层次各有自己的基金来源。 在基本保险即国家主办的养老保险层次上，基金有国家、企业和劳动者个人 三种来源，主要是由后两者的缴费形成。 在企业补充性养老保险层次，基金来源有两种方式，一是由企业全部负担， 根据其经营状况的好坏而确定提取数额；二是由企业和个人共同出资，计入个人 账户。国家在此层次上不负担任何费用。 在个人储蓄性养老保险层次，基金全部由个人负担，来源于个人工资收入中 用于养老储蓄的部分。劳动者可以自由地选择经办机构。 （2）养老保险基金筹集的模式 养老保险基金的筹集主要有现收现付、完全积累和部分积累三种方式。
